證券代碼：002496??????證券簡(jiǎn)稱：輝豐股份????????公告編號(hào)：2023-021

??????????江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司

?????關(guān)于對(duì)深圳證券交易所?2022?年年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告

(相關(guān)資料圖)

??????本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛

???假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

???江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”、“本公司”或“輝豐

股份”)于?2022?年?6?月?13?日收到深圳證券交易所上市公司管理二部下發(fā)的

《關(guān)于對(duì)江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司?2022?年年報(bào)的問(wèn)詢函》

???????????????????????????????（公司部

年報(bào)問(wèn)詢函〔2023〕第?313?號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“《年報(bào)問(wèn)詢函》”）。按深圳證

券交易所要求，公司董事會(huì)對(duì)此認(rèn)真進(jìn)行了核查。現(xiàn)就《年報(bào)問(wèn)詢函》涉

及的問(wèn)題回復(fù)并公告如下：

中，農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)收入?1.10?億元，較上年下降?84.48%，毛利率較上

年增加?11.1?個(gè)百分點(diǎn)；油品、大宗化學(xué)品倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及貿(mào)易業(yè)務(wù)收入?1.15

億元，較上年下降?59.19%，毛利率較上年增加?19.35?個(gè)百分點(diǎn)。請(qǐng)補(bǔ)充

說(shuō)明以下事項(xiàng)：

???（1）結(jié)合市場(chǎng)需求變化、你公司基本面變化，說(shuō)明前述兩類業(yè)務(wù)收

入大幅下降的原因，并量化說(shuō)明兩類業(yè)務(wù)毛利率較上年均有較大幅度提

升的原因，毛利率變化與同行業(yè)公司是否一致。

???（2）你公司貿(mào)易類業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，2022?年確認(rèn)收入金額，貿(mào)易業(yè)務(wù)

前五大客戶的具體情況，包括客戶名稱、交易內(nèi)容、交貨模式、交易金額、

業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、信用賬期、截至目前的回款情況等，并說(shuō)明采用總額法還

是凈額法確認(rèn)收入以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理依據(jù)。

??公司回復(fù)：

如下：

???????????????????????????????????????????????????????????????金額單位：萬(wàn)元

???????????????????????本期數(shù)??????????????????????????????????上年同期數(shù)

???項(xiàng)???目

???????????收入???????????成本?????????????毛利率??????收入????????????成本?????????毛利率

農(nóng)藥及中間體?????11,039.04????7,421.69???????32.77%???71,128.61????55,712.58???21.67%

體保持增長(zhǎng)的勢(shì)頭，其中上半年有所增長(zhǎng)，下半年相對(duì)回落，尤其是四季

度回落明顯。

??公司?2022?年農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)收入同比大幅下降非市場(chǎng)因素影響，

主要系公司將農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)業(yè)務(wù)下沉至安道麥輝豐

江蘇公司，公司?2021?年?5?月底將安道麥輝豐江蘇公司?51%股權(quán)出售給安

道麥股份有限公司完成交割。交割后，上述業(yè)務(wù)不再納入合并報(bào)表（2021

年?1-5?月仍在合并報(bào)表范圍內(nèi)），使得公司?2022?年度相關(guān)業(yè)務(wù)收入同比大

幅下降。2022?年公司農(nóng)藥原藥及中間體收入主要為庫(kù)存中間體的銷售；

農(nóng)藥制劑收入主要為生物刺激劑以及北京農(nóng)一公司農(nóng)藥制劑電商銷售。

的生物刺激劑產(chǎn)品銷售在農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)占比上升，2022?年生物刺激

劑銷售收入以及在農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)收入占比如下：

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????金額單位：萬(wàn)元

????????????????????????????????本期數(shù)???????????????????????????????????????上年同期數(shù)

?項(xiàng)?目

?????????????????????收入??????????毛利率????????????收入占比???????????收入????????????毛利率??????收入占比

生物刺激劑????????????????4,560.12??????59.63%????????41.31%????????5,754.04??????55.37%???????8.09%

???????????????????????大宗化學(xué)品倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、

成本、毛利率情況如下：

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????金額單位：萬(wàn)元

??????????????????????????本期數(shù)????????????????????????????????????????上年同期數(shù)

?項(xiàng)?目

??????????收入?????????占比(%)???????成本????????毛利率????????????收入???????占比(%)????????成本????????毛利率

貿(mào)易業(yè)務(wù)-凈

額確認(rèn)收入

貿(mào)易業(yè)務(wù)-全

額確認(rèn)收入

倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)??????3,974.63?????34.57????1,886.42????52.54%??????4,239.45?????15.05?????2,230.86???47.38%

?小?計(jì)?????11,497.45????100.00????7,413.52????35.52%?????28,169.67????100.00????23,615.47???16.17%

??公司以將商品轉(zhuǎn)讓給客戶之前是否能夠控制該商品來(lái)確定按對(duì)價(jià)總

額確認(rèn)收入還是按凈額確認(rèn)收入。對(duì)于在轉(zhuǎn)讓商品前能夠控制該商品，承

擔(dān)存貨風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)及主要責(zé)任時(shí)按對(duì)價(jià)總額確認(rèn)收入，反之則

按凈額確認(rèn)收入。

漲后跌趨勢(shì)。上半年主要受俄烏沖突影響，原油價(jià)格高漲，美聯(lián)儲(chǔ)大幅加

息引發(fā)大宗商品暴跌，6?月伴隨原油價(jià)格高位跳水，化工價(jià)格大幅回落。

上述市場(chǎng)行情導(dǎo)致公司承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的部分大宗產(chǎn)品發(fā)生虧損，

針對(duì)上述情況，公司收縮承擔(dān)存貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易業(yè)務(wù)，拓展不承擔(dān)存貨

價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)健貿(mào)易業(yè)務(wù)，因而采取總額法核算的貿(mào)易業(yè)務(wù)減少，凈額法

核算的貿(mào)易業(yè)務(wù)增加，貿(mào)易業(yè)務(wù)收入總額同比減少。

??由上表可見(jiàn)，2021?年度總額法確認(rèn)收入的貿(mào)易業(yè)務(wù)占比較高，而毛

利率較低，本期此類業(yè)務(wù)收入大幅度下降，毛利率較高的倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)收入以

及凈額法確認(rèn)收入的貿(mào)易業(yè)務(wù)占比上升，使得油品、化學(xué)品、倉(cāng)儲(chǔ)及運(yùn)輸

產(chǎn)品的整體毛利率上升。

金額、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、信用賬期、截至目前的回款情況如下：

???????????????????????????????????????????????????金額單位：元

??????客戶名稱????交易金額??????????????????交易內(nèi)容????????業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間

??????????????????????????????????????????????倉(cāng)儲(chǔ)為?2022?全年，

??????客戶?1???18,984,135.13???????倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)、液氨銷售????液氨銷售?2022?年

??????客戶?2???18,469,105.47???????銷售鋼材?????????2022?年?9?月

??????客戶?3???11,576,002.93???????銷售農(nóng)藥產(chǎn)品

??????????????????????????????????????????????月、12?月

??????客戶?4???6,430,779.73????????銷售農(nóng)藥產(chǎn)品???????2022?年?1-12?月

??????客戶?5???5,203,725.61????????銷售農(nóng)藥產(chǎn)品???????月、8?月、9?月、11

??????????????????????????????????????????????月

續(xù)上表

??????????????????????????????????????????????截至本問(wèn)詢函回復(fù)

??????客戶名稱????交貨模式??????????????????信用賬期

???????????????????????????????????????????????日回款情況

?????????????????????????????????倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)賬期一個(gè)月，

??????客戶?1????上門提貨??????????????????????????????已經(jīng)全部回款

?????????????????????????????????液氨銷售款到發(fā)貨

??????客戶?2????上門提貨???????????????款到發(fā)貨???????????已經(jīng)全部回款

??????客戶?3????上門提貨???????????????款到發(fā)貨???????????已經(jīng)全部回款

????????????FOB?方式，船上

????客戶?4????????????????????發(fā)貨后?90?天??????????????已經(jīng)全部回款

????????????????交貨

????????????FOB?方式，船上

????客戶?5????????????????????發(fā)貨后?30?天??????????????已經(jīng)全部回款

????????????????交貨

該商品來(lái)確定總額法還是凈額法，具體如下：

??????????????????????????????????????????????????金額單位：萬(wàn)元

??????????????????????????????????????????????????總額法、凈額

?????????????總額法????????????凈額法

???客戶名稱????????????????????????????????收入合計(jì)???????法確認(rèn)收入依

?????????????確認(rèn)收入???????????確認(rèn)收入

????????????????????????????????????????????????????據(jù)

??????????????????????????????????????????????????倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)按總

??????????????????????????????????????????????????額法確認(rèn)收

??????????????????????????????????????????????????入，凈額確認(rèn)

????客戶?1?????1,518.66????????379.75????1,898.41???收入為銷售液

??????????????????????????????????????????????????氨銷售（不承

??????????????????????????????????????????????????擔(dān)商品價(jià)格風(fēng)

??????????????????????????????????????????????????險(xiǎn)）

??????????????????????????????????????????????????囤貨銷售承擔(dān)

????客戶?2?????1,846.91??????????-???????1,846.91

??????????????????????????????????????????????????存貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

??????????????????????????????????????????????????其中：囤貨銷

??????????????????????????????????????????????????售部分按總額

??????????????????????????????????????????????????法；不承擔(dān)價(jià)

????客戶?3??????917.89?????????239.71????1,157.60

??????????????????????????????????????????????????格風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)

??????????????????????????????????????????????????按凈額法確認(rèn)

??????????????????????????????????????????????????收入

??????????????????????????????????????????????????不承擔(dān)存貨價(jià)

????客戶?4????????-????????????643.08????643.08?????格風(fēng)險(xiǎn)的出口

??????????????????????????????????????????????????業(yè)務(wù)

??????????????????????????????????????????????????不承擔(dān)存貨價(jià)

????客戶?5?????????????????????520.37????520.37?????格風(fēng)險(xiǎn)的出口

??????????????????????????????????????????????????業(yè)務(wù)

發(fā)投入金額僅?291.34?萬(wàn)元，較上年下降?93.58%。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng)：

??（1）結(jié)合你公司主要產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、自身產(chǎn)品品類護(hù)城河情況、

歷史經(jīng)營(yíng)狀況等，具體說(shuō)明?2022?年大額虧損的原因，后續(xù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力

是否存在問(wèn)題。

??（2）你公司研發(fā)人員、研發(fā)投入大幅下降的原因，與同行業(yè)研發(fā)投

入的對(duì)比，并說(shuō)明在研發(fā)欠缺的情況下，未來(lái)如何提升主營(yíng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力、

化解自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

??公司回復(fù)：

后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)為-3.14?億元，主要原因?yàn)椋褐卮筚Y產(chǎn)重組后營(yíng)

業(yè)收入和毛利潤(rùn)大幅下降，計(jì)提資產(chǎn)減值，確認(rèn)子公司超額虧損以及金融

資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失所致。

??（1）公司將主營(yíng)業(yè)務(wù)農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)和銷售業(yè)

務(wù)下沉至安道麥輝豐江蘇公司，并于?2021?年?5?月末將安道麥輝豐江蘇公

司?51%股權(quán)出售給安道麥股份有限公司完成交割，使得公司?2022?年度營(yíng)

業(yè)收入和毛利潤(rùn)大幅下降，重組后的安道麥輝豐江蘇公司正在逐步恢復(fù)產(chǎn)

能，2022?年業(yè)績(jī)?nèi)蕴幱谔潛p中。公司正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展階段，將持續(xù)著力培

育市場(chǎng)。

??（2）2022?年度，公司各項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備計(jì)提情況如下：

???????????????????????????????????金額單位：元

???????????項(xiàng)???目???????????本期數(shù)

壞賬損失?????????????????????????????-115,443,910.59

預(yù)付賬款減值損失????????????????????????????-405,271.92

存貨跌價(jià)損失????????????????????????????-34,256,739.63

長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失??????????????????????????-8,068,236.11

固定資產(chǎn)減值損失????????????????????????????-9,193,167.50

工程物資減值損失????????????????????????????-3,196,243.45

開(kāi)發(fā)支出減值損失????????????????????????????-2,015,361.31

?合?計(jì)??????????????????????????????-172,578,930.51

???本期壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額較多，主要系按賬齡對(duì)應(yīng)收安道麥公司股權(quán)轉(zhuǎn)

讓款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?8,445.60?萬(wàn)元和輝豐石化公司根據(jù)第三方評(píng)估報(bào)告對(duì)

廣西黃河公司的應(yīng)收款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?3,764.51?萬(wàn)元。

???本期存貨跌價(jià)損失主要系母公司對(duì)剩余庫(kù)存做了全面清理，并根據(jù)可

變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值的差異計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?765.00?萬(wàn)元；子公司科菲

特公司收到退園通知，原有材料、在產(chǎn)品等也無(wú)法再生產(chǎn)，故對(duì)該部分存

貨計(jì)提跌價(jià)?525.70?萬(wàn)元；子公司嘉隆公司，對(duì)長(zhǎng)庫(kù)齡的原藥、中間體計(jì)

提存貨跌價(jià)?1,644.55?萬(wàn)元；子公司焦點(diǎn)農(nóng)業(yè)公司，對(duì)部分存貨計(jì)提存貨跌

價(jià)準(zhǔn)備?765.46?萬(wàn)元；

???本期固定資產(chǎn)減值損失主要系科菲特公司收到退園通知，原有生產(chǎn)設(shè)

備需要全部拆除，計(jì)提?919.32?萬(wàn)元減值準(zhǔn)備。

???本期長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失主要系公司對(duì)持有的響水新宇環(huán)?？萍?/p>

有限公司股權(quán)計(jì)提?806.82?萬(wàn)元的減值損失。該公司已連續(xù)兩年虧損，出

現(xiàn)減值跡象，公司根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)的評(píng)估結(jié)果計(jì)提減值損失。

???(3)確認(rèn)超額虧損、確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益

???超額虧損、公司持有的石家莊瑞凱公司股權(quán)對(duì)應(yīng)的金融資產(chǎn)公允價(jià)值

變動(dòng)損失情況如下：

??????????????????????????????金額單位：元

??????????項(xiàng)???目???????????????????本期數(shù)

超額虧損????????????????????????????????????-106,011,694.89

石家莊瑞凱公司股權(quán)公允價(jià)值變動(dòng)??????????????????????????-62,426,470.27

?合?計(jì)????????????????????????????????????-168,438,165.16

???江蘇科菲特公司本期被園區(qū)列為?2022?年度關(guān)閉退出企業(yè)，不再具備

持續(xù)經(jīng)營(yíng)可能性，且公司與江蘇科菲特公司的少數(shù)股東不存在特殊約定。

截至?2022?年?12?月?31?日，公司對(duì)其持有的債權(quán)?217,326,147.78?元已發(fā)生

實(shí)質(zhì)性損失，根據(jù)?2023?年?2?月?3?日由證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《監(jiān)管規(guī)則適用指引

——會(huì)計(jì)類第?3?號(hào)》文件第?3-4?“計(jì)算歸屬于母公司所有者的利潤(rùn)時(shí)如何

考慮應(yīng)收子公司債權(quán)的影響”章節(jié)規(guī)定，合并財(cái)務(wù)報(bào)表中將少數(shù)股東分擔(dān)

該債權(quán)產(chǎn)生的損失金額-106,011,694.89?元全部計(jì)入“歸屬于母公司所有者

的利潤(rùn)”。

???公司自?2020?年?11?月起失去對(duì)瑞凱公司的控制，并將對(duì)其投資轉(zhuǎn)為其

他非流動(dòng)金融資產(chǎn)列報(bào)。本期，公司聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，

因評(píng)估程序受限，評(píng)估機(jī)構(gòu)出具了估值報(bào)告。公司以估值報(bào)告為依據(jù)調(diào)整

公允價(jià)值，確認(rèn)該項(xiàng)投資的公允價(jià)值變動(dòng)收益-62,426,470.27?元。

到重大影響，公司將持續(xù)改善經(jīng)營(yíng)狀況，努力提升盈利水平，確保企業(yè)可

持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

???（1）化學(xué)農(nóng)藥業(yè)務(wù)。公司將繼續(xù)做好農(nóng)資電商業(yè)務(wù)，著力強(qiáng)化平臺(tái)

供應(yīng)鏈體系并打造開(kāi)放平臺(tái)，一方面依托安道麥輝豐的優(yōu)質(zhì)資源，同時(shí)面

向農(nóng)資全行業(yè)大力度進(jìn)行資源整合，使供應(yīng)體系越發(fā)高效、穩(wěn)定，在行業(yè)

中具有更強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面持續(xù)做好系列活動(dòng)，打造知名電商品牌。

??（2）生物農(nóng)資業(yè)務(wù)。公司自主研發(fā)出“能百旺”、“能健源”系列生物刺

激劑專利產(chǎn)品，累計(jì)申請(qǐng)國(guó)內(nèi)發(fā)明專利?19?件，已獲授權(quán)?11?件，申請(qǐng)?PCT

國(guó)際發(fā)明專利?6?件。全國(guó)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心試驗(yàn)示范結(jié)果表明，“能

百旺”、“能健源”系列產(chǎn)品具有極強(qiáng)的提質(zhì)增產(chǎn)、抗逆減災(zāi)作用。“能百旺”、

“能健源”系列產(chǎn)品已經(jīng)在水稻、小麥、玉米、棉花、煙草、蘋果、獼猴桃、

草莓、葡萄、櫻桃、辣椒、番茄等?17?種作物上登記，應(yīng)用范圍十分廣泛。

旺兩增兩好農(nóng)技服務(wù)項(xiàng)目”，以期實(shí)現(xiàn)農(nóng)作物增產(chǎn)增收、農(nóng)產(chǎn)品好吃好賣。

客戶，擴(kuò)充渠道資源，保障公司生物農(nóng)資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

??（3）石化供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)。江蘇輝豐石化有限公司的石化倉(cāng)儲(chǔ)物流項(xiàng)目

占地?390?畝，配套有液體庫(kù)和固體庫(kù)，液體庫(kù)占地面積?19?萬(wàn)平方米、總

庫(kù)容量?30?萬(wàn)立方米，固體庫(kù)占地面積?6.6?萬(wàn)平方米、建筑面積?4?萬(wàn)平方

米，儲(chǔ)運(yùn)規(guī)模每年可達(dá)?300?萬(wàn)噸。倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)營(yíng)品種主要有成品油、天然氣、

液體和固體化學(xué)品原料等，已成為蘇北地區(qū)重要的油品和化學(xué)品原料基地。

公司將以石化倉(cāng)儲(chǔ)為依托，著力發(fā)展農(nóng)化及石化產(chǎn)品的貿(mào)易與供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)，

具體落實(shí)細(xì)化各業(yè)務(wù)模式規(guī)劃定位，結(jié)合區(qū)位條件、上下游資源等競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)

勢(shì)，探索合適的拳頭產(chǎn)品及主攻區(qū)域，著力開(kāi)發(fā)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)品種與

區(qū)域。輝豐石化作為專業(yè)的液氨進(jìn)出口貿(mào)易供應(yīng)商，一直關(guān)注研究氨氫一

體化新能源的機(jī)會(huì)。我們將利用大豐港 獨(dú)特區(qū)位優(yōu)勢(shì)、鐵路（正在建設(shè)中

的鐵路支線將直達(dá)庫(kù)區(qū)旁）及港口交通優(yōu)勢(shì)，打造國(guó)內(nèi)重要的液氨貿(mào)易供

應(yīng)商。同時(shí)以液氨儲(chǔ)運(yùn)銷為支點(diǎn)，積極打通綠氨新能源產(chǎn)業(yè)鏈上下游。

??（4）公司分別處置安道麥輝豐（江蘇）有限公司和安道麥輝豐（上

海）農(nóng)業(yè)技術(shù)有限公司?51%股權(quán)后，仍分別持有上述兩家公司?49%股權(quán)，

經(jīng)過(guò)重組以來(lái)的磨合與優(yōu)化，兩家公司未來(lái)的盈利將通過(guò)投資收益體現(xiàn)在

公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表中。重組交易方案中的分紅安排也能保障公司獲取持

久穩(wěn)定的現(xiàn)金分紅的權(quán)利。

原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)、銷售和研發(fā)業(yè)務(wù)下沉至安道麥輝豐江蘇

公司，并于?2021?年?5?月末將安道麥輝豐江蘇公司?51%股權(quán)出售給安道麥

股份有限公司，使得公司?2022?年度農(nóng)藥研發(fā)項(xiàng)目投入及研發(fā)人員大幅減

少。

??公司自主研發(fā)的“能百旺”、“能健源”系列生物農(nóng)資產(chǎn)品獲得國(guó)內(nèi)發(fā)明

專利授權(quán)?11?件，申請(qǐng)?PCT?國(guó)際發(fā)明專利?6?件（已獲得澳大利亞專利

授權(quán)），在?17?種作物上獲得登記，應(yīng)用范圍十分廣泛。短期能夠支撐公

司生物農(nóng)資業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時(shí)公司將根據(jù)重大資產(chǎn)重組后的主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)

展?fàn)顩r，適時(shí)補(bǔ)充研發(fā)人員，加大研發(fā)投入。

至?3?年、3?年以上的應(yīng)收賬款分別為?1.11?億元、1.34?億元；公司預(yù)付賬款

余額為?0.51?億元，較上年末增加?53.31%。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng)：

??（1）你公司《關(guān)于?2021?年年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)公告》顯示，?2020?年末

對(duì)廣西黃河能源有限公司應(yīng)收賬款為?1.04?億元，合同約定應(yīng)于?2020?年?4

月付款。天眼查顯示，廣西黃河能源?2021?年?3?月即被法院列為限制高消

費(fèi)企業(yè)，2021?年?12?月被列入失信被執(zhí)行人。截至?2022?年末，廣西黃河

能源仍未付款。請(qǐng)說(shuō)明該筆交易的發(fā)生背景、你公司在與其發(fā)生交易時(shí)是

否審慎關(guān)注客戶支付能力，賬款逾期后采取的具體追索措施，截至目前的

付款情況，壞賬計(jì)提比例僅?64.28%是否充分。

??（2）除前述客戶及前期已被證監(jiān)會(huì)、證監(jiān)局查實(shí)的虛構(gòu)交易所涉客

戶外，你公司其他主要應(yīng)收賬款欠款方的情況，包括客戶名稱、交易內(nèi)容、

約定的付款時(shí)間、截至目前的收款情況等。

??（3）你公司預(yù)付賬款前五名情況，包括預(yù)付對(duì)象名稱、交易內(nèi)容、

預(yù)付金額、預(yù)付比例、合同約定的交貨周期、截至目前的交貨情況，在并

說(shuō)明在營(yíng)業(yè)收入大幅下滑的情況下，預(yù)付賬款增加較多的原因及必要性，

是否符合行業(yè)慣例，預(yù)付賬款是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)。

??公司回復(fù)：

司（以下簡(jiǎn)稱“廣西黃河能源”）于?2019?年?9?月開(kāi)始合作大宗化學(xué)品貿(mào)易

業(yè)務(wù)，開(kāi)展業(yè)務(wù)前對(duì)該客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用、及支付能力進(jìn)行了調(diào)查，

合作中，為進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)，要求廣西黃河能源追加了房產(chǎn)作為保證并做

了抵押登記，雙方于?2019?年?12?月?16?日簽訂了兩份不動(dòng)產(chǎn)抵押合同。輝

豐石化與廣西黃河的貿(mào)易業(yè)務(wù)主要發(fā)生在?2019?年?9?月至?2020?年?3?月期

間，交易貨物主要是二甲苯、3?號(hào)噴漆燃料、重芳烴。在履約期間，廣西

黃河能源未能按時(shí)付款，輝豐石化在催款無(wú)果的情況下于?2021?年?3?月向

江蘇省鹽城市中級(jí)人民法院提起訴訟，鹽城中院于?2021?年?9?月?30?日判

決廣西黃河能源償還輝豐石化貨款?10,354?萬(wàn)元，并支付相應(yīng)違約金；如

廣西黃河能源未履行上述付款義務(wù)，輝豐石化有權(quán)就被告及擔(dān)保人提供的

抵押物折價(jià)或拍賣、變賣的價(jià)款在抵押登記范圍內(nèi)優(yōu)先受償。輝豐石化已

向法院申請(qǐng)執(zhí)行，目前部分抵押物進(jìn)入法院委托資產(chǎn)評(píng)估階段。

??公司于?2022?年?12?月聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)兩處抵押物進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)

估，評(píng)估按清算價(jià)值法拍折后計(jì)算，評(píng)估價(jià)共?3,698.64?萬(wàn)元，輝豐石化按

應(yīng)收款賬面價(jià)值與評(píng)估值的差額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。輝豐石化按應(yīng)收款賬面

價(jià)值與評(píng)估值的差額作為計(jì)提依據(jù)是充分合理的。

約定的付款時(shí)間、截至目前的收款情況如下：

??????????????????????????????????????????????????????金額單位:元

??????????????????????????????????????????????????????截至本問(wèn)詢函

???客戶名稱?????賬面余額????????????????交易內(nèi)容???約定付款時(shí)間?????????回復(fù)日回款情

????????????????????????????????????????????????????????況

??應(yīng)收客戶?1???14,773,463.10???銷售農(nóng)藥????????2023?年?1-3?月???已經(jīng)全部回款

???????????????????????????????????????設(shè)備租賃款：

??????????????????????????????????????????????????????對(duì)方經(jīng)營(yíng)困

???????????????????????????設(shè)備租賃、倉(cāng)儲(chǔ)????????????????????難，預(yù)計(jì)無(wú)法

??應(yīng)收客戶?2???10,843,346.37???????????????年，倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)：

???????????????????????????服務(wù)?????????????????????????收回，公司已

??????????????????????????????????????????????????????向法院訴訟

???????????????????????????????????????月

???????????????????????????草甘膦系列制

??應(yīng)收客戶?3???10,259,727.13???劑、二甲銨鹽水?????2018?年?4-6?月??????未回款

???????????????????????????劑

??應(yīng)收客戶?4???7,725,900.30????銷售鄰甲苯胺等?????交割后?1?周內(nèi)???????回款?130.5?萬(wàn)元

??應(yīng)收客戶?5???7,569,127.28????銷售草銨膦???????2023?年?1-3?月???已經(jīng)全部回款

?小計(jì)????????51,171,564.18

額、預(yù)付比例、合同約定的交貨周期、截至目前的交貨情況。

???????????????????????????????????????????????????????金額單位：元

????????????????????????????????????????????????????????截至目前

???????????????????????????????????預(yù)付比????合同約定的交貨

??單位名稱??????賬面余額??????????交易內(nèi)容??????????????????????????的交貨情

????????????????????????????????????例???????周期

?????????????????????????????????????????????????????????況

??????????????????????????購(gòu)買農(nóng)藥產(chǎn)???????????根據(jù)需方要求分????????已交貨

??供應(yīng)商?1???14,160,000.00????????????100%

????????????????????????????品?????????????批交貨?????????????40%

??????????????????????????購(gòu)買?80%??????????合同簽訂?7?天內(nèi)

??供應(yīng)商?2???????????????????敵草隆水分????100%???付?30%，發(fā)貨

?????????????????????????????????????????????????????????貨

???????????????????????????散粒劑????????????前付?70%

????????????????????????????????????????????????????????已全部交

??供應(yīng)商?3????3,800,000.00???購(gòu)買咪唑?????100%???按需方要求發(fā)貨

?????????????????????????????????????????????????????????貨

??????????????????????????????????????????對(duì)方一次性交貨????????交貨貨值

??供應(yīng)商?4????2,711,042.36???購(gòu)買肥料?????100%

??????????????????????????????????????????困難，分批交貨???????141,495?元

??????????????????????????購(gòu)買吡唑醚?????????????????????????已全部交

??供應(yīng)商?5????2,710,000.00????????????100%???2023?年?1?月

????????????????????????????菌酯???????????????????????????貨

小?計(jì)???????27,548,542.36

??預(yù)付款增加較多的主要原因是：?2022?年四季度農(nóng)藥市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)明

顯，為了規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，公司與部分供應(yīng)商簽訂了鎖定價(jià)格的采購(gòu)合同，

合同約定：市場(chǎng)價(jià)格上漲，采購(gòu)價(jià)格不變；市場(chǎng)價(jià)格下跌，采購(gòu)價(jià)格隨之

下浮，公司需全額預(yù)付合同款。該類業(yè)務(wù)為正常商業(yè)行為，具備商業(yè)實(shí)質(zhì)。

億元；銷售費(fèi)用?0.36?億元，其中銷售人員薪酬與上年基本持平。請(qǐng)補(bǔ)充

說(shuō)明以下事項(xiàng)：

??（1）結(jié)合你公司管理人員數(shù)量、平均薪酬水平，說(shuō)明管理人員薪酬

總額較高的原因，費(fèi)用歸集是否準(zhǔn)確。

??（2）結(jié)合你公司銷售人員數(shù)量變化、平均薪酬水平及營(yíng)業(yè)收入大幅

下降的情況，說(shuō)明銷售人員薪酬與上年基本持平的原因，以及整體銷售費(fèi)

用較上年僅下降?19.09%的原因。

???公司回復(fù)：

人員平均薪酬?18.5?萬(wàn)元。

???營(yíng)業(yè)收入較上年下降?75.58%、管理人員薪酬下降?45.97%的原因?yàn)椋?/p>

公司?2021?年?5?月末將安道麥輝豐江蘇公司?51%股權(quán)出售給安道麥股份有

限公司并完成交割。公司?2022?年度收入大幅下降,?公司向安道麥輝豐江

蘇公司轉(zhuǎn)移員工中的管理人員僅為與農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)

業(yè)務(wù)配套的人員，該部分人員薪酬占比較小，公司保留了大部分中高級(jí)管

理人員，同時(shí)公司將業(yè)務(wù)重心從江蘇鹽城大豐轉(zhuǎn)移至上海，為了拓展新業(yè)

務(wù)以及加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理引進(jìn)了部分管理人員，介于地區(qū)薪酬差等綜合因

素，造成管理費(fèi)用人員薪酬支出并未顯著減少。

???????????????????????????????????????????????????????金額單位：萬(wàn)元

???????項(xiàng)?目?????????2022?年度???????????2021?年度????????????變動(dòng)比例%

銷售人員數(shù)量????????????????????????164???????????????155????????5.81%

工資薪金????????????????????2,229.91????????2,242.22?[注]???????-0.55%

平均薪酬?????????????????????????13.60?????????????14.47???????-6.00%

??[注]?安道麥輝豐江蘇公司已于?2021?年?5?月出表，為了保持可比，2021?年工資薪金不包含轉(zhuǎn)移至安道麥輝

豐江蘇公司的銷售人員的薪酬。工資薪金總額包含工資薪金、社保、公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以及福利費(fèi)等。

???如上表，剔除安道麥輝豐江蘇公司?2021?年?5?月出表因素，銷售人員

數(shù)量有所增加，銷售人員薪酬與上年基本持平。營(yíng)業(yè)收入較上年下降

??公司向安道麥輝豐江蘇公司轉(zhuǎn)移的銷售人員主要為農(nóng)藥原藥及中間

體的銷售人員，該部分人員數(shù)量較少薪酬支出較低。各子公司其余業(yè)務(wù)條

線的銷售人員數(shù)量并沒(méi)有大幅變動(dòng)。另外，為拓展新業(yè)務(wù)，尋求新增長(zhǎng)點(diǎn)，

各子公司于?2022?年均加強(qiáng)了銷售團(tuán)隊(duì)建設(shè)，新組建大客戶部、電商部、

貿(mào)易部、京東/天貓運(yùn)營(yíng)部、微商城運(yùn)營(yíng)部等。一方面由于新組建的銷售部

門處于初步發(fā)展階段面臨市場(chǎng)挑戰(zhàn)，銷售業(yè)績(jī)未達(dá)預(yù)期，而業(yè)務(wù)拓展的人

工費(fèi)用、差旅及市場(chǎng)推廣費(fèi)用并未顯著下降；另一方面，重組后公司農(nóng)藥

生產(chǎn)以及部分穩(wěn)定銷售的制劑業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至安道麥輝豐江蘇公司，導(dǎo)致本期

農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的銷售收入大幅下降，使得銷售費(fèi)用占比上

升。

公司石家莊瑞凱化工有限公司少數(shù)股東河北佰事達(dá)商貿(mào)有限公司之間因

原收購(gòu)協(xié)議及草銨膦項(xiàng)目權(quán)屬糾紛，導(dǎo)致公司對(duì)子公司失控，以及處置安

道麥的收益無(wú)法確認(rèn)事項(xiàng)。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng)：

??（1）截至目前你公司對(duì)草銨膦生產(chǎn)線改造的詳細(xì)進(jìn)展、投入金額，

后續(xù)還需實(shí)施改造的事項(xiàng)，你公司與安道麥股份有限公司的具體分歧點(diǎn)，

為消除分歧采取的具體措施。

??（2）為消除前述保留意見(jiàn)所涉事項(xiàng)，你公司擬采取的具體應(yīng)對(duì)措施。

??公司回復(fù)：

生產(chǎn)線產(chǎn)量應(yīng)達(dá)到或超過(guò)?417?噸/月，目前尚未達(dá)到協(xié)議約定，故公司有

義務(wù)將草銨膦生產(chǎn)線實(shí)際產(chǎn)量提升至協(xié)議約定的產(chǎn)量。2022?年?1?月，公

司與第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂委托開(kāi)發(fā)合同，對(duì)草銨膦生產(chǎn)線進(jìn)行提產(chǎn)研究。

截止年度報(bào)告披露日，第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)已為公司制定了提產(chǎn)的技術(shù)改造初

步方案，公司實(shí)際已支付第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用?153?萬(wàn)元。

??因草銨膦產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)下跌，公司與安道麥股份有限公司就草銨

膦項(xiàng)目的未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略方向尚未達(dá)成一致，進(jìn)而影響到技術(shù)改造方案的審

核評(píng)估。因此工程技改費(fèi)用難以準(zhǔn)確估算，公司尚無(wú)法估計(jì)需投入的成本

費(fèi)用。公司與安道麥股份有限公司已建立溝通機(jī)制，雙方正積極磋商中，

爭(zhēng)取早日達(dá)成一致意見(jiàn)。

司多次溝通未果，2021?年公司委托天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師前往瑞

凱公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所了解財(cái)務(wù)核算工作并要求查閱會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)資料，

但瑞凱公司均不配合，導(dǎo)致公司無(wú)法對(duì)瑞凱公司進(jìn)行審計(jì)。2021?年?7?月，

公司以股東知情權(quán)為由提起訴訟，并于?2022?年?1?月收到法院送達(dá)的《民

事判決書》，判決瑞凱公司須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬

簿等資料，2022?年?4?月收到法院送達(dá)的維持一審判決的二審生效《民事

判決書》。在法院執(zhí)行的情況下，審計(jì)程序依然受限，從而無(wú)法正常開(kāi)展

對(duì)瑞凱公司的審計(jì)工作。對(duì)于瑞凱公司失控的事項(xiàng)，公司一直在積極溝通，

希望瑞凱公司履行《投資協(xié)議》中涉及的相關(guān)約定。后續(xù)，公司也將積極

尋求多元化的方案盡快解決該事項(xiàng)，保護(hù)公司及廣大投資者的合法權(quán)益。

??特此公告。

??????????????江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司董事會(huì)

?????????????????????二〇二三年六月二十日

查看原文公告

關(guān)鍵詞：