焦點(diǎn)消息!輝豐股份: 關(guān)于對(duì)深圳證券交易所2022年年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告
證券代碼:002496??????證券簡(jiǎn)稱:輝豐股份????????公告編號(hào):2023-021
??????????江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司
?????關(guān)于對(duì)深圳證券交易所?2022?年年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)的公告
(相關(guān)資料圖)
??????本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒(méi)有虛
???假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
???江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”、“本公司”或“輝豐
股份”)于?2022?年?6?月?13?日收到深圳證券交易所上市公司管理二部下發(fā)的
《關(guān)于對(duì)江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司?2022?年年報(bào)的問(wèn)詢函》
???????????????????????????????(公司部
年報(bào)問(wèn)詢函〔2023〕第?313?號(hào),以下簡(jiǎn)稱“《年報(bào)問(wèn)詢函》”)。按深圳證
券交易所要求,公司董事會(huì)對(duì)此認(rèn)真進(jìn)行了核查。現(xiàn)就《年報(bào)問(wèn)詢函》涉
及的問(wèn)題回復(fù)并公告如下:
中,農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)收入?1.10?億元,較上年下降?84.48%,毛利率較上
年增加?11.1?個(gè)百分點(diǎn);油品、大宗化學(xué)品倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及貿(mào)易業(yè)務(wù)收入?1.15
億元,較上年下降?59.19%,毛利率較上年增加?19.35?個(gè)百分點(diǎn)。請(qǐng)補(bǔ)充
說(shuō)明以下事項(xiàng):
???(1)結(jié)合市場(chǎng)需求變化、你公司基本面變化,說(shuō)明前述兩類業(yè)務(wù)收
入大幅下降的原因,并量化說(shuō)明兩類業(yè)務(wù)毛利率較上年均有較大幅度提
升的原因,毛利率變化與同行業(yè)公司是否一致。
???(2)你公司貿(mào)易類業(yè)務(wù)開(kāi)展情況,2022?年確認(rèn)收入金額,貿(mào)易業(yè)務(wù)
前五大客戶的具體情況,包括客戶名稱、交易內(nèi)容、交貨模式、交易金額、
業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、信用賬期、截至目前的回款情況等,并說(shuō)明采用總額法還
是凈額法確認(rèn)收入以及相關(guān)會(huì)計(jì)處理依據(jù)。
??公司回復(fù):
如下:
???????????????????????????????????????????????????????????????金額單位:萬(wàn)元
???????????????????????本期數(shù)??????????????????????????????????上年同期數(shù)
???項(xiàng)???目
???????????收入???????????成本?????????????毛利率??????收入????????????成本?????????毛利率
農(nóng)藥及中間體?????11,039.04????7,421.69???????32.77%???71,128.61????55,712.58???21.67%
體保持增長(zhǎng)的勢(shì)頭,其中上半年有所增長(zhǎng),下半年相對(duì)回落,尤其是四季
度回落明顯。
??公司?2022?年農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)收入同比大幅下降非市場(chǎng)因素影響,
主要系公司將農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)業(yè)務(wù)下沉至安道麥輝豐
江蘇公司,公司?2021?年?5?月底將安道麥輝豐江蘇公司?51%股權(quán)出售給安
道麥股份有限公司完成交割。交割后,上述業(yè)務(wù)不再納入合并報(bào)表(2021
年?1-5?月仍在合并報(bào)表范圍內(nèi)),使得公司?2022?年度相關(guān)業(yè)務(wù)收入同比大
幅下降。2022?年公司農(nóng)藥原藥及中間體收入主要為庫(kù)存中間體的銷售;
農(nóng)藥制劑收入主要為生物刺激劑以及北京農(nóng)一公司農(nóng)藥制劑電商銷售。
的生物刺激劑產(chǎn)品銷售在農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)占比上升,2022?年生物刺激
劑銷售收入以及在農(nóng)藥及中間體業(yè)務(wù)收入占比如下:
??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????金額單位:萬(wàn)元
????????????????????????????????本期數(shù)???????????????????????????????????????上年同期數(shù)
?項(xiàng)?目
?????????????????????收入??????????毛利率????????????收入占比???????????收入????????????毛利率??????收入占比
生物刺激劑????????????????4,560.12??????59.63%????????41.31%????????5,754.04??????55.37%???????8.09%
???????????????????????大宗化學(xué)品倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及貿(mào)易業(yè)務(wù)收入、
成本、毛利率情況如下:
????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????金額單位:萬(wàn)元
??????????????????????????本期數(shù)????????????????????????????????????????上年同期數(shù)
?項(xiàng)?目
??????????收入?????????占比(%)???????成本????????毛利率????????????收入???????占比(%)????????成本????????毛利率
貿(mào)易業(yè)務(wù)-凈
額確認(rèn)收入
貿(mào)易業(yè)務(wù)-全
額確認(rèn)收入
倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)??????3,974.63?????34.57????1,886.42????52.54%??????4,239.45?????15.05?????2,230.86???47.38%
?小?計(jì)?????11,497.45????100.00????7,413.52????35.52%?????28,169.67????100.00????23,615.47???16.17%
??公司以將商品轉(zhuǎn)讓給客戶之前是否能夠控制該商品來(lái)確定按對(duì)價(jià)總
額確認(rèn)收入還是按凈額確認(rèn)收入。對(duì)于在轉(zhuǎn)讓商品前能夠控制該商品,承
擔(dān)存貨風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)及主要責(zé)任時(shí)按對(duì)價(jià)總額確認(rèn)收入,反之則
按凈額確認(rèn)收入。
漲后跌趨勢(shì)。上半年主要受俄烏沖突影響,原油價(jià)格高漲,美聯(lián)儲(chǔ)大幅加
息引發(fā)大宗商品暴跌,6?月伴隨原油價(jià)格高位跳水,化工價(jià)格大幅回落。
上述市場(chǎng)行情導(dǎo)致公司承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的部分大宗產(chǎn)品發(fā)生虧損,
針對(duì)上述情況,公司收縮承擔(dān)存貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易業(yè)務(wù),拓展不承擔(dān)存貨
價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)健貿(mào)易業(yè)務(wù),因而采取總額法核算的貿(mào)易業(yè)務(wù)減少,凈額法
核算的貿(mào)易業(yè)務(wù)增加,貿(mào)易業(yè)務(wù)收入總額同比減少。
??由上表可見(jiàn),2021?年度總額法確認(rèn)收入的貿(mào)易業(yè)務(wù)占比較高,而毛
利率較低,本期此類業(yè)務(wù)收入大幅度下降,毛利率較高的倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)收入以
及凈額法確認(rèn)收入的貿(mào)易業(yè)務(wù)占比上升,使得油品、化學(xué)品、倉(cāng)儲(chǔ)及運(yùn)輸
產(chǎn)品的整體毛利率上升。
金額、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、信用賬期、截至目前的回款情況如下:
???????????????????????????????????????????????????金額單位:元
??????客戶名稱????交易金額??????????????????交易內(nèi)容????????業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間
??????????????????????????????????????????????倉(cāng)儲(chǔ)為?2022?全年,
??????客戶?1???18,984,135.13???????倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)、液氨銷售????液氨銷售?2022?年
??????客戶?2???18,469,105.47???????銷售鋼材?????????2022?年?9?月
??????客戶?3???11,576,002.93???????銷售農(nóng)藥產(chǎn)品
??????????????????????????????????????????????月、12?月
??????客戶?4???6,430,779.73????????銷售農(nóng)藥產(chǎn)品???????2022?年?1-12?月
??????客戶?5???5,203,725.61????????銷售農(nóng)藥產(chǎn)品???????月、8?月、9?月、11
??????????????????????????????????????????????月
續(xù)上表
??????????????????????????????????????????????截至本問(wèn)詢函回復(fù)
??????客戶名稱????交貨模式??????????????????信用賬期
???????????????????????????????????????????????日回款情況
?????????????????????????????????倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)賬期一個(gè)月,
??????客戶?1????上門提貨??????????????????????????????已經(jīng)全部回款
?????????????????????????????????液氨銷售款到發(fā)貨
??????客戶?2????上門提貨???????????????款到發(fā)貨???????????已經(jīng)全部回款
??????客戶?3????上門提貨???????????????款到發(fā)貨???????????已經(jīng)全部回款
????????????FOB?方式,船上
????客戶?4????????????????????發(fā)貨后?90?天??????????????已經(jīng)全部回款
????????????????交貨
????????????FOB?方式,船上
????客戶?5????????????????????發(fā)貨后?30?天??????????????已經(jīng)全部回款
????????????????交貨
該商品來(lái)確定總額法還是凈額法,具體如下:
??????????????????????????????????????????????????金額單位:萬(wàn)元
??????????????????????????????????????????????????總額法、凈額
?????????????總額法????????????凈額法
???客戶名稱????????????????????????????????收入合計(jì)???????法確認(rèn)收入依
?????????????確認(rèn)收入???????????確認(rèn)收入
????????????????????????????????????????????????????據(jù)
??????????????????????????????????????????????????倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)按總
??????????????????????????????????????????????????額法確認(rèn)收
??????????????????????????????????????????????????入,凈額確認(rèn)
????客戶?1?????1,518.66????????379.75????1,898.41???收入為銷售液
??????????????????????????????????????????????????氨銷售(不承
??????????????????????????????????????????????????擔(dān)商品價(jià)格風(fēng)
??????????????????????????????????????????????????險(xiǎn))
??????????????????????????????????????????????????囤貨銷售承擔(dān)
????客戶?2?????1,846.91??????????-???????1,846.91
??????????????????????????????????????????????????存貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
??????????????????????????????????????????????????其中:囤貨銷
??????????????????????????????????????????????????售部分按總額
??????????????????????????????????????????????????法;不承擔(dān)價(jià)
????客戶?3??????917.89?????????239.71????1,157.60
??????????????????????????????????????????????????格風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)
??????????????????????????????????????????????????按凈額法確認(rèn)
??????????????????????????????????????????????????收入
??????????????????????????????????????????????????不承擔(dān)存貨價(jià)
????客戶?4????????-????????????643.08????643.08?????格風(fēng)險(xiǎn)的出口
??????????????????????????????????????????????????業(yè)務(wù)
??????????????????????????????????????????????????不承擔(dān)存貨價(jià)
????客戶?5?????????????????????520.37????520.37?????格風(fēng)險(xiǎn)的出口
??????????????????????????????????????????????????業(yè)務(wù)
發(fā)投入金額僅?291.34?萬(wàn)元,較上年下降?93.58%。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng):
??(1)結(jié)合你公司主要產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、自身產(chǎn)品品類護(hù)城河情況、
歷史經(jīng)營(yíng)狀況等,具體說(shuō)明?2022?年大額虧損的原因,后續(xù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力
是否存在問(wèn)題。
??(2)你公司研發(fā)人員、研發(fā)投入大幅下降的原因,與同行業(yè)研發(fā)投
入的對(duì)比,并說(shuō)明在研發(fā)欠缺的情況下,未來(lái)如何提升主營(yíng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力、
化解自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
??公司回復(fù):
后歸屬于母公司的凈利潤(rùn)為-3.14?億元,主要原因?yàn)椋褐卮筚Y產(chǎn)重組后營(yíng)
業(yè)收入和毛利潤(rùn)大幅下降,計(jì)提資產(chǎn)減值,確認(rèn)子公司超額虧損以及金融
資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損失所致。
??(1)公司將主營(yíng)業(yè)務(wù)農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)和銷售業(yè)
務(wù)下沉至安道麥輝豐江蘇公司,并于?2021?年?5?月末將安道麥輝豐江蘇公
司?51%股權(quán)出售給安道麥股份有限公司完成交割,使得公司?2022?年度營(yíng)
業(yè)收入和毛利潤(rùn)大幅下降,重組后的安道麥輝豐江蘇公司正在逐步恢復(fù)產(chǎn)
能,2022?年業(yè)績(jī)?nèi)蕴幱谔潛p中。公司正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展階段,將持續(xù)著力培
育市場(chǎng)。
??(2)2022?年度,公司各項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備計(jì)提情況如下:
???????????????????????????????????金額單位:元
???????????項(xiàng)???目???????????本期數(shù)
壞賬損失?????????????????????????????-115,443,910.59
預(yù)付賬款減值損失????????????????????????????-405,271.92
存貨跌價(jià)損失????????????????????????????-34,256,739.63
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失??????????????????????????-8,068,236.11
固定資產(chǎn)減值損失????????????????????????????-9,193,167.50
工程物資減值損失????????????????????????????-3,196,243.45
開(kāi)發(fā)支出減值損失????????????????????????????-2,015,361.31
?合?計(jì)??????????????????????????????-172,578,930.51
???本期壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額較多,主要系按賬齡對(duì)應(yīng)收安道麥公司股權(quán)轉(zhuǎn)
讓款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?8,445.60?萬(wàn)元和輝豐石化公司根據(jù)第三方評(píng)估報(bào)告對(duì)
廣西黃河公司的應(yīng)收款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備?3,764.51?萬(wàn)元。
???本期存貨跌價(jià)損失主要系母公司對(duì)剩余庫(kù)存做了全面清理,并根據(jù)可
變現(xiàn)凈值與賬面價(jià)值的差異計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備?765.00?萬(wàn)元;子公司科菲
特公司收到退園通知,原有材料、在產(chǎn)品等也無(wú)法再生產(chǎn),故對(duì)該部分存
貨計(jì)提跌價(jià)?525.70?萬(wàn)元;子公司嘉隆公司,對(duì)長(zhǎng)庫(kù)齡的原藥、中間體計(jì)
提存貨跌價(jià)?1,644.55?萬(wàn)元;子公司焦點(diǎn)農(nóng)業(yè)公司,對(duì)部分存貨計(jì)提存貨跌
價(jià)準(zhǔn)備?765.46?萬(wàn)元;
???本期固定資產(chǎn)減值損失主要系科菲特公司收到退園通知,原有生產(chǎn)設(shè)
備需要全部拆除,計(jì)提?919.32?萬(wàn)元減值準(zhǔn)備。
???本期長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失主要系公司對(duì)持有的響水新宇環(huán)??萍?/p>
有限公司股權(quán)計(jì)提?806.82?萬(wàn)元的減值損失。該公司已連續(xù)兩年虧損,出
現(xiàn)減值跡象,公司根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)的評(píng)估結(jié)果計(jì)提減值損失。
???(3)確認(rèn)超額虧損、確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
???超額虧損、公司持有的石家莊瑞凱公司股權(quán)對(duì)應(yīng)的金融資產(chǎn)公允價(jià)值
變動(dòng)損失情況如下:
??????????????????????????????金額單位:元
??????????項(xiàng)???目???????????????????本期數(shù)
超額虧損????????????????????????????????????-106,011,694.89
石家莊瑞凱公司股權(quán)公允價(jià)值變動(dòng)??????????????????????????-62,426,470.27
?合?計(jì)????????????????????????????????????-168,438,165.16
???江蘇科菲特公司本期被園區(qū)列為?2022?年度關(guān)閉退出企業(yè),不再具備
持續(xù)經(jīng)營(yíng)可能性,且公司與江蘇科菲特公司的少數(shù)股東不存在特殊約定。
截至?2022?年?12?月?31?日,公司對(duì)其持有的債權(quán)?217,326,147.78?元已發(fā)生
實(shí)質(zhì)性損失,根據(jù)?2023?年?2?月?3?日由證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《監(jiān)管規(guī)則適用指引
——會(huì)計(jì)類第?3?號(hào)》文件第?3-4?“計(jì)算歸屬于母公司所有者的利潤(rùn)時(shí)如何
考慮應(yīng)收子公司債權(quán)的影響”章節(jié)規(guī)定,合并財(cái)務(wù)報(bào)表中將少數(shù)股東分擔(dān)
該債權(quán)產(chǎn)生的損失金額-106,011,694.89?元全部計(jì)入“歸屬于母公司所有者
的利潤(rùn)”。
???公司自?2020?年?11?月起失去對(duì)瑞凱公司的控制,并將對(duì)其投資轉(zhuǎn)為其
他非流動(dòng)金融資產(chǎn)列報(bào)。本期,公司聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)對(duì)股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估,
因評(píng)估程序受限,評(píng)估機(jī)構(gòu)出具了估值報(bào)告。公司以估值報(bào)告為依據(jù)調(diào)整
公允價(jià)值,確認(rèn)該項(xiàng)投資的公允價(jià)值變動(dòng)收益-62,426,470.27?元。
到重大影響,公司將持續(xù)改善經(jīng)營(yíng)狀況,努力提升盈利水平,確保企業(yè)可
持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
???(1)化學(xué)農(nóng)藥業(yè)務(wù)。公司將繼續(xù)做好農(nóng)資電商業(yè)務(wù),著力強(qiáng)化平臺(tái)
供應(yīng)鏈體系并打造開(kāi)放平臺(tái),一方面依托安道麥輝豐的優(yōu)質(zhì)資源,同時(shí)面
向農(nóng)資全行業(yè)大力度進(jìn)行資源整合,使供應(yīng)體系越發(fā)高效、穩(wěn)定,在行業(yè)
中具有更強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力;另一方面持續(xù)做好系列活動(dòng),打造知名電商品牌。
??(2)生物農(nóng)資業(yè)務(wù)。公司自主研發(fā)出“能百旺”、“能健源”系列生物刺
激劑專利產(chǎn)品,累計(jì)申請(qǐng)國(guó)內(nèi)發(fā)明專利?19?件,已獲授權(quán)?11?件,申請(qǐng)?PCT
國(guó)際發(fā)明專利?6?件。全國(guó)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心試驗(yàn)示范結(jié)果表明,“能
百旺”、“能健源”系列產(chǎn)品具有極強(qiáng)的提質(zhì)增產(chǎn)、抗逆減災(zāi)作用。“能百旺”、
“能健源”系列產(chǎn)品已經(jīng)在水稻、小麥、玉米、棉花、煙草、蘋果、獼猴桃、
草莓、葡萄、櫻桃、辣椒、番茄等?17?種作物上登記,應(yīng)用范圍十分廣泛。
旺兩增兩好農(nóng)技服務(wù)項(xiàng)目”,以期實(shí)現(xiàn)農(nóng)作物增產(chǎn)增收、農(nóng)產(chǎn)品好吃好賣。
客戶,擴(kuò)充渠道資源,保障公司生物農(nóng)資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
??(3)石化供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)。江蘇輝豐石化有限公司的石化倉(cāng)儲(chǔ)物流項(xiàng)目
占地?390?畝,配套有液體庫(kù)和固體庫(kù),液體庫(kù)占地面積?19?萬(wàn)平方米、總
庫(kù)容量?30?萬(wàn)立方米,固體庫(kù)占地面積?6.6?萬(wàn)平方米、建筑面積?4?萬(wàn)平方
米,儲(chǔ)運(yùn)規(guī)模每年可達(dá)?300?萬(wàn)噸。倉(cāng)儲(chǔ)經(jīng)營(yíng)品種主要有成品油、天然氣、
液體和固體化學(xué)品原料等,已成為蘇北地區(qū)重要的油品和化學(xué)品原料基地。
公司將以石化倉(cāng)儲(chǔ)為依托,著力發(fā)展農(nóng)化及石化產(chǎn)品的貿(mào)易與供應(yīng)鏈業(yè)務(wù),
具體落實(shí)細(xì)化各業(yè)務(wù)模式規(guī)劃定位,結(jié)合區(qū)位條件、上下游資源等競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)
勢(shì),探索合適的拳頭產(chǎn)品及主攻區(qū)域,著力開(kāi)發(fā)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)品種與
區(qū)域。輝豐石化作為專業(yè)的液氨進(jìn)出口貿(mào)易供應(yīng)商,一直關(guān)注研究氨氫一
體化新能源的機(jī)會(huì)。我們將利用大豐港 獨(dú)特區(qū)位優(yōu)勢(shì)、鐵路(正在建設(shè)中
的鐵路支線將直達(dá)庫(kù)區(qū)旁)及港口交通優(yōu)勢(shì),打造國(guó)內(nèi)重要的液氨貿(mào)易供
應(yīng)商。同時(shí)以液氨儲(chǔ)運(yùn)銷為支點(diǎn),積極打通綠氨新能源產(chǎn)業(yè)鏈上下游。
??(4)公司分別處置安道麥輝豐(江蘇)有限公司和安道麥輝豐(上
海)農(nóng)業(yè)技術(shù)有限公司?51%股權(quán)后,仍分別持有上述兩家公司?49%股權(quán),
經(jīng)過(guò)重組以來(lái)的磨合與優(yōu)化,兩家公司未來(lái)的盈利將通過(guò)投資收益體現(xiàn)在
公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表中。重組交易方案中的分紅安排也能保障公司獲取持
久穩(wěn)定的現(xiàn)金分紅的權(quán)利。
原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)、銷售和研發(fā)業(yè)務(wù)下沉至安道麥輝豐江蘇
公司,并于?2021?年?5?月末將安道麥輝豐江蘇公司?51%股權(quán)出售給安道麥
股份有限公司,使得公司?2022?年度農(nóng)藥研發(fā)項(xiàng)目投入及研發(fā)人員大幅減
少。
??公司自主研發(fā)的“能百旺”、“能健源”系列生物農(nóng)資產(chǎn)品獲得國(guó)內(nèi)發(fā)明
專利授權(quán)?11?件,申請(qǐng)?PCT?國(guó)際發(fā)明專利?6?件(已獲得澳大利亞專利
授權(quán)),在?17?種作物上獲得登記,應(yīng)用范圍十分廣泛。短期能夠支撐公
司生物農(nóng)資業(yè)務(wù)的發(fā)展,同時(shí)公司將根據(jù)重大資產(chǎn)重組后的主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)
展?fàn)顩r,適時(shí)補(bǔ)充研發(fā)人員,加大研發(fā)投入。
至?3?年、3?年以上的應(yīng)收賬款分別為?1.11?億元、1.34?億元;公司預(yù)付賬款
余額為?0.51?億元,較上年末增加?53.31%。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng):
??(1)你公司《關(guān)于?2021?年年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)公告》顯示,?2020?年末
對(duì)廣西黃河能源有限公司應(yīng)收賬款為?1.04?億元,合同約定應(yīng)于?2020?年?4
月付款。天眼查顯示,廣西黃河能源?2021?年?3?月即被法院列為限制高消
費(fèi)企業(yè),2021?年?12?月被列入失信被執(zhí)行人。截至?2022?年末,廣西黃河
能源仍未付款。請(qǐng)說(shuō)明該筆交易的發(fā)生背景、你公司在與其發(fā)生交易時(shí)是
否審慎關(guān)注客戶支付能力,賬款逾期后采取的具體追索措施,截至目前的
付款情況,壞賬計(jì)提比例僅?64.28%是否充分。
??(2)除前述客戶及前期已被證監(jiān)會(huì)、證監(jiān)局查實(shí)的虛構(gòu)交易所涉客
戶外,你公司其他主要應(yīng)收賬款欠款方的情況,包括客戶名稱、交易內(nèi)容、
約定的付款時(shí)間、截至目前的收款情況等。
??(3)你公司預(yù)付賬款前五名情況,包括預(yù)付對(duì)象名稱、交易內(nèi)容、
預(yù)付金額、預(yù)付比例、合同約定的交貨周期、截至目前的交貨情況,在并
說(shuō)明在營(yíng)業(yè)收入大幅下滑的情況下,預(yù)付賬款增加較多的原因及必要性,
是否符合行業(yè)慣例,預(yù)付賬款是否具備商業(yè)實(shí)質(zhì)。
??公司回復(fù):
司(以下簡(jiǎn)稱“廣西黃河能源”)于?2019?年?9?月開(kāi)始合作大宗化學(xué)品貿(mào)易
業(yè)務(wù),開(kāi)展業(yè)務(wù)前對(duì)該客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用、及支付能力進(jìn)行了調(diào)查,
合作中,為進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn),要求廣西黃河能源追加了房產(chǎn)作為保證并做
了抵押登記,雙方于?2019?年?12?月?16?日簽訂了兩份不動(dòng)產(chǎn)抵押合同。輝
豐石化與廣西黃河的貿(mào)易業(yè)務(wù)主要發(fā)生在?2019?年?9?月至?2020?年?3?月期
間,交易貨物主要是二甲苯、3?號(hào)噴漆燃料、重芳烴。在履約期間,廣西
黃河能源未能按時(shí)付款,輝豐石化在催款無(wú)果的情況下于?2021?年?3?月向
江蘇省鹽城市中級(jí)人民法院提起訴訟,鹽城中院于?2021?年?9?月?30?日判
決廣西黃河能源償還輝豐石化貨款?10,354?萬(wàn)元,并支付相應(yīng)違約金;如
廣西黃河能源未履行上述付款義務(wù),輝豐石化有權(quán)就被告及擔(dān)保人提供的
抵押物折價(jià)或拍賣、變賣的價(jià)款在抵押登記范圍內(nèi)優(yōu)先受償。輝豐石化已
向法院申請(qǐng)執(zhí)行,目前部分抵押物進(jìn)入法院委托資產(chǎn)評(píng)估階段。
??公司于?2022?年?12?月聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)兩處抵押物進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)
估,評(píng)估按清算價(jià)值法拍折后計(jì)算,評(píng)估價(jià)共?3,698.64?萬(wàn)元,輝豐石化按
應(yīng)收款賬面價(jià)值與評(píng)估值的差額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。輝豐石化按應(yīng)收款賬面
價(jià)值與評(píng)估值的差額作為計(jì)提依據(jù)是充分合理的。
約定的付款時(shí)間、截至目前的收款情況如下:
??????????????????????????????????????????????????????金額單位:元
??????????????????????????????????????????????????????截至本問(wèn)詢函
???客戶名稱?????賬面余額????????????????交易內(nèi)容???約定付款時(shí)間?????????回復(fù)日回款情
????????????????????????????????????????????????????????況
??應(yīng)收客戶?1???14,773,463.10???銷售農(nóng)藥????????2023?年?1-3?月???已經(jīng)全部回款
???????????????????????????????????????設(shè)備租賃款:
??????????????????????????????????????????????????????對(duì)方經(jīng)營(yíng)困
???????????????????????????設(shè)備租賃、倉(cāng)儲(chǔ)????????????????????難,預(yù)計(jì)無(wú)法
??應(yīng)收客戶?2???10,843,346.37???????????????年,倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi):
???????????????????????????服務(wù)?????????????????????????收回,公司已
??????????????????????????????????????????????????????向法院訴訟
???????????????????????????????????????月
???????????????????????????草甘膦系列制
??應(yīng)收客戶?3???10,259,727.13???劑、二甲銨鹽水?????2018?年?4-6?月??????未回款
???????????????????????????劑
??應(yīng)收客戶?4???7,725,900.30????銷售鄰甲苯胺等?????交割后?1?周內(nèi)???????回款?130.5?萬(wàn)元
??應(yīng)收客戶?5???7,569,127.28????銷售草銨膦???????2023?年?1-3?月???已經(jīng)全部回款
?小計(jì)????????51,171,564.18
額、預(yù)付比例、合同約定的交貨周期、截至目前的交貨情況。
???????????????????????????????????????????????????????金額單位:元
????????????????????????????????????????????????????????截至目前
???????????????????????????????????預(yù)付比????合同約定的交貨
??單位名稱??????賬面余額??????????交易內(nèi)容??????????????????????????的交貨情
????????????????????????????????????例???????周期
?????????????????????????????????????????????????????????況
??????????????????????????購(gòu)買農(nóng)藥產(chǎn)???????????根據(jù)需方要求分????????已交貨
??供應(yīng)商?1???14,160,000.00????????????100%
????????????????????????????品?????????????批交貨?????????????40%
??????????????????????????購(gòu)買?80%??????????合同簽訂?7?天內(nèi)
??供應(yīng)商?2???????????????????敵草隆水分????100%???付?30%,發(fā)貨
?????????????????????????????????????????????????????????貨
???????????????????????????散粒劑????????????前付?70%
????????????????????????????????????????????????????????已全部交
??供應(yīng)商?3????3,800,000.00???購(gòu)買咪唑?????100%???按需方要求發(fā)貨
?????????????????????????????????????????????????????????貨
??????????????????????????????????????????對(duì)方一次性交貨????????交貨貨值
??供應(yīng)商?4????2,711,042.36???購(gòu)買肥料?????100%
??????????????????????????????????????????困難,分批交貨???????141,495?元
??????????????????????????購(gòu)買吡唑醚?????????????????????????已全部交
??供應(yīng)商?5????2,710,000.00????????????100%???2023?年?1?月
????????????????????????????菌酯???????????????????????????貨
小?計(jì)???????27,548,542.36
??預(yù)付款增加較多的主要原因是:?2022?年四季度農(nóng)藥市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)明
顯,為了規(guī)避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),公司與部分供應(yīng)商簽訂了鎖定價(jià)格的采購(gòu)合同,
合同約定:市場(chǎng)價(jià)格上漲,采購(gòu)價(jià)格不變;市場(chǎng)價(jià)格下跌,采購(gòu)價(jià)格隨之
下浮,公司需全額預(yù)付合同款。該類業(yè)務(wù)為正常商業(yè)行為,具備商業(yè)實(shí)質(zhì)。
億元;銷售費(fèi)用?0.36?億元,其中銷售人員薪酬與上年基本持平。請(qǐng)補(bǔ)充
說(shuō)明以下事項(xiàng):
??(1)結(jié)合你公司管理人員數(shù)量、平均薪酬水平,說(shuō)明管理人員薪酬
總額較高的原因,費(fèi)用歸集是否準(zhǔn)確。
??(2)結(jié)合你公司銷售人員數(shù)量變化、平均薪酬水平及營(yíng)業(yè)收入大幅
下降的情況,說(shuō)明銷售人員薪酬與上年基本持平的原因,以及整體銷售費(fèi)
用較上年僅下降?19.09%的原因。
???公司回復(fù):
人員平均薪酬?18.5?萬(wàn)元。
???營(yíng)業(yè)收入較上年下降?75.58%、管理人員薪酬下降?45.97%的原因?yàn)椋?/p>
公司?2021?年?5?月末將安道麥輝豐江蘇公司?51%股權(quán)出售給安道麥股份有
限公司并完成交割。公司?2022?年度收入大幅下降,?公司向安道麥輝豐江
蘇公司轉(zhuǎn)移員工中的管理人員僅為與農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的生產(chǎn)
業(yè)務(wù)配套的人員,該部分人員薪酬占比較小,公司保留了大部分中高級(jí)管
理人員,同時(shí)公司將業(yè)務(wù)重心從江蘇鹽城大豐轉(zhuǎn)移至上海,為了拓展新業(yè)
務(wù)以及加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理引進(jìn)了部分管理人員,介于地區(qū)薪酬差等綜合因
素,造成管理費(fèi)用人員薪酬支出并未顯著減少。
???????????????????????????????????????????????????????金額單位:萬(wàn)元
???????項(xiàng)?目?????????2022?年度???????????2021?年度????????????變動(dòng)比例%
銷售人員數(shù)量????????????????????????164???????????????155????????5.81%
工資薪金????????????????????2,229.91????????2,242.22?[注]???????-0.55%
平均薪酬?????????????????????????13.60?????????????14.47???????-6.00%
??[注]?安道麥輝豐江蘇公司已于?2021?年?5?月出表,為了保持可比,2021?年工資薪金不包含轉(zhuǎn)移至安道麥輝
豐江蘇公司的銷售人員的薪酬。工資薪金總額包含工資薪金、社保、公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)以及福利費(fèi)等。
???如上表,剔除安道麥輝豐江蘇公司?2021?年?5?月出表因素,銷售人員
數(shù)量有所增加,銷售人員薪酬與上年基本持平。營(yíng)業(yè)收入較上年下降
??公司向安道麥輝豐江蘇公司轉(zhuǎn)移的銷售人員主要為農(nóng)藥原藥及中間
體的銷售人員,該部分人員數(shù)量較少薪酬支出較低。各子公司其余業(yè)務(wù)條
線的銷售人員數(shù)量并沒(méi)有大幅變動(dòng)。另外,為拓展新業(yè)務(wù),尋求新增長(zhǎng)點(diǎn),
各子公司于?2022?年均加強(qiáng)了銷售團(tuán)隊(duì)建設(shè),新組建大客戶部、電商部、
貿(mào)易部、京東/天貓運(yùn)營(yíng)部、微商城運(yùn)營(yíng)部等。一方面由于新組建的銷售部
門處于初步發(fā)展階段面臨市場(chǎng)挑戰(zhàn),銷售業(yè)績(jī)未達(dá)預(yù)期,而業(yè)務(wù)拓展的人
工費(fèi)用、差旅及市場(chǎng)推廣費(fèi)用并未顯著下降;另一方面,重組后公司農(nóng)藥
生產(chǎn)以及部分穩(wěn)定銷售的制劑業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移至安道麥輝豐江蘇公司,導(dǎo)致本期
農(nóng)藥原藥及中間體、農(nóng)藥制劑的銷售收入大幅下降,使得銷售費(fèi)用占比上
升。
公司石家莊瑞凱化工有限公司少數(shù)股東河北佰事達(dá)商貿(mào)有限公司之間因
原收購(gòu)協(xié)議及草銨膦項(xiàng)目權(quán)屬糾紛,導(dǎo)致公司對(duì)子公司失控,以及處置安
道麥的收益無(wú)法確認(rèn)事項(xiàng)。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明以下事項(xiàng):
??(1)截至目前你公司對(duì)草銨膦生產(chǎn)線改造的詳細(xì)進(jìn)展、投入金額,
后續(xù)還需實(shí)施改造的事項(xiàng),你公司與安道麥股份有限公司的具體分歧點(diǎn),
為消除分歧采取的具體措施。
??(2)為消除前述保留意見(jiàn)所涉事項(xiàng),你公司擬采取的具體應(yīng)對(duì)措施。
??公司回復(fù):
生產(chǎn)線產(chǎn)量應(yīng)達(dá)到或超過(guò)?417?噸/月,目前尚未達(dá)到協(xié)議約定,故公司有
義務(wù)將草銨膦生產(chǎn)線實(shí)際產(chǎn)量提升至協(xié)議約定的產(chǎn)量。2022?年?1?月,公
司與第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)簽訂委托開(kāi)發(fā)合同,對(duì)草銨膦生產(chǎn)線進(jìn)行提產(chǎn)研究。
截止年度報(bào)告披露日,第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)已為公司制定了提產(chǎn)的技術(shù)改造初
步方案,公司實(shí)際已支付第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用?153?萬(wàn)元。
??因草銨膦產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)下跌,公司與安道麥股份有限公司就草銨
膦項(xiàng)目的未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略方向尚未達(dá)成一致,進(jìn)而影響到技術(shù)改造方案的審
核評(píng)估。因此工程技改費(fèi)用難以準(zhǔn)確估算,公司尚無(wú)法估計(jì)需投入的成本
費(fèi)用。公司與安道麥股份有限公司已建立溝通機(jī)制,雙方正積極磋商中,
爭(zhēng)取早日達(dá)成一致意見(jiàn)。
司多次溝通未果,2021?年公司委托天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師前往瑞
凱公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所了解財(cái)務(wù)核算工作并要求查閱會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)資料,
但瑞凱公司均不配合,導(dǎo)致公司無(wú)法對(duì)瑞凱公司進(jìn)行審計(jì)。2021?年?7?月,
公司以股東知情權(quán)為由提起訴訟,并于?2022?年?1?月收到法院送達(dá)的《民
事判決書》,判決瑞凱公司須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供相關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬
簿等資料,2022?年?4?月收到法院送達(dá)的維持一審判決的二審生效《民事
判決書》。在法院執(zhí)行的情況下,審計(jì)程序依然受限,從而無(wú)法正常開(kāi)展
對(duì)瑞凱公司的審計(jì)工作。對(duì)于瑞凱公司失控的事項(xiàng),公司一直在積極溝通,
希望瑞凱公司履行《投資協(xié)議》中涉及的相關(guān)約定。后續(xù),公司也將積極
尋求多元化的方案盡快解決該事項(xiàng),保護(hù)公司及廣大投資者的合法權(quán)益。
??特此公告。
??????????????江蘇輝豐生物農(nóng)業(yè)股份有限公司董事會(huì)
?????????????????????二〇二三年六月二十日
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